Në çdo ndërmarrje, bëhet e nevojshme të bëhen shlyerje me persona të përgjegjshëm. Emetimi i fondeve është i përgjegjshëm për biznesin dhe kostot e prodhimit, për kostot administrative të degëve, për pagimin e udhëtimeve të biznesit, për pagimin e pagave. Ky lloj i transaksionit është një lloj i transaksioneve në para të ndërmarrjes. Prandaj, në mënyrë që të përputhen siç duhet me rregullat për lëshimin dhe shkrimin e shumave të paraqitjes, është e nevojshme të drejtoheni nga rregulloret për kryerjen e transaksioneve të parave të gatshme.
E nevojshme
- - urdhri i shefit të organizatës;
- - raport paraprak;
- - libri i kontabilitetit të urdhrave të të ardhurave dhe shpenzimeve;
- - urdhër të parave të gatshme të llogarisë;
- - urdhri i pranimit të parave të gatshme;
- - një faturë për depozitimin e fondeve të papërdorura.
Udhëzimet
Hapi 1
Lëshoni para të gatshme personit të përgjegjshëm, në përputhje me urdhrin e daljes së parave të gatshme. Një urdhër i tillë duhet të ekzekutohet në mënyrë korrekte, i vërtetuar me një vulë me detajet e shënimit të shpenzimeve dhe nënshkrimet e kryekontabilistit, arkëtarit dhe personit të përgjegjshëm. Lëshimi i fondeve personit të përgjegjshëm bëhet me paraqitjen e pasaportës. Atëherë urdhri i daljes së parave të gatshme duhet të regjistrohet në librin kontabël të porosive të pranimit dhe debitimit. Për këtë operacion, llogaritari i kompanisë duhet të bëjë një regjistrim të kontabilitetit: Debi 71 "Zgjidhje me persona të përgjegjshëm" - Kredi 50 "Arkëtar" në shumën e fondeve të lëshuara personit të përgjegjshëm.
Hapi 2
Shkruani shumat e raportuara bazuar në raportin e paraqitur paraprak. Raporti paraprak duhet të hartohet në një kopje dhe të vërtetohet nga nënshkrimet e drejtuesit të ndërmarrjes, personit të përgjegjshëm dhe punonjësit të kontabilitetit. Raporti paraprak duhet të shoqërohet me origjinalin e dokumenteve që konfirmojnë këto shpenzime, për shembull, faturat, çeqet, dokumentet e udhëtimit, biletat e udhëtimit. Pastaj llogaritari i ndërmarrjes duhet të kontrollojë përdorimin e parashikuar të fondeve të shpenzuara dhe të rregullojë shumën e tyre totale.
Hapi 3
Pranoni para të gatshme të papërdorura në arkëtar nga personi raportues. Fonde të tilla mbeten si rezultat i tejkalimit të shumave të lëshuara paraprakisht mbi kostot aktuale të njësisë raportuese. Pranimi i fondeve të tilla në zyrën e parave të gatshme të ndërmarrjes kryhet në përputhje me një urdhër të holla në hyrje, i cili duhet të nënshkruhet nga kryeplogaritari dhe arkëtari, si dhe të vërtetohet me një pullë parash. Urdhri i parave të gatshme hartohet në një kopje, dhe pastaj regjistrohet në librin kontabël të faturave dhe urdhrave të debitit të ndërmarrjes. Një urdhër i tillë i parave të gatshme mbetet te llogaritari i ndërmarrjes dhe personit të përgjegjshëm i jepet një faturë për futjen e fondeve të papërdorura. Për këtë operacion, llogaritari i kompanisë duhet të bëjë një regjistrim kontabël: Debi 50 "Arkëtar" - Kredi 50 "Zgjidhje me persona të përgjegjshëm" për shumën e fondeve të papërdorura nga personi i përgjegjshëm.
