Në secilën ndërmarrje ku ndodh fluksi i parasë, dokumentet e parave duhet të mbahen. Një prej tyre është libri i parave të gatshme, në të cilin informacioni në lidhje me transaksionet e parave të gatshme futet nga arkëtari i organizatës. Forma e këtij dokumenti miratohet nga Dekreti i Komitetit Shtetëror të Statistikave të Rusisë dhe është i unifikuar.
E nevojshme
- - forma e librit të arkës;
- - dokumentet e ndërmarrjes;
- - porositë hyrëse dhe dalëse të parave të gatshme;
- - vula e organizatës.
Udhëzimet
Hapi 1
Kapaku i librit të parave të gatshme duhet të përmbajë emrin e kompanisë në përputhje me statutin, dokument tjetër përbërës ose të dhënat personale të një individi të regjistruar si një sipërmarrës individual (nëse kompania ka formën e duhur organizative dhe ligjore), si dhe emrin e departamentit (njësia strukturore) në të cilin ky dokument.
Hapi 2
Në faqen e titullit të formularit Nr. KO-4, shkruani emrin e ndërmarrjes, shërbimit (departamentit) në të cilin kryhen transaksionet me para në dorë. Specifikoni periudhën (muajin dhe vitin) për të cilën libri i parave të gatshme plotësohet.
Hapi 3
Në secilën fletë të librit të parave të gatshme, duhet të tregoni datën (muajin, ditën, vitin), si dhe numrin e faqeve. Në kolonën e parë të formularit, futni numrin e dokumentit të parave të gatshme (dëftesa ose porosia e parave të shpenzimeve). Në kolonën e dytë, tregoni emrin e blerësit ose furnizuesit në përputhje me dokumentet përbërëse të ndërmarrjes ose mbiemrin, inicialet e një individi, nëse OPF e palës tjetër është një sipërmarrës individual.
Hapi 4
Në kolonën e tretë, shkruani hyrjen e kontabilitetit që korrespondon me transaksionin e parave të gatshme (numri i llogarisë përkatëse, nënllogaria). Kolona e katërt ka për qëllim të shkruajë shumën e faturës, nëse fondet kanë mbërritur në arkën e organizatës. Së pesti - për të treguar shumën e fletës së shpenzimit, nëse paratë u janë lëshuar punonjësve (pagesa e pagave, pagesa e pushimeve, shtesa të udhëtimit) ose furnitorëve si pagesa në faturë.
Hapi 5
Secila fletë kopjohet. Shfaqet shuma e fondeve në fillim të ditës, gjithsej dhe në fund të ditës. Një linjë e veçantë i është caktuar shumës së parave për paga, pagesa sociale. Në fund të ditës, arkëtari vendos firmën e tij, tregon mbiemrin, inicialet. Numri i porosive hyrëse dhe dalëse duhet të shkruhet me fjalë dhe t'i dorëzohet llogaritarit.
Hapi 6
Pas një muaji, të gjitha fletët e librit të parave të gatshme numërohen dhe lidhen. Në faqen e fundit vendoset vula e ndërmarrjes, tregohet numri i faqeve të numëruara, të lidhura dhe data. Libri është i certifikuar me nënshkrimet e drejtorit të ndërmarrjes dhe kryekontabilistit (duke treguar pozicionet e tyre, të dhënat personale).
