Një pjesë e konsiderueshme e shpenzimeve që një punonjës bën gjatë një udhëtimi pune, veçanërisht nëse ato klasifikohen si biznes, përballohen nga organizata. Dhe për të mbajtur shënime të shpenzimeve financiare, është e nevojshme që ato të fshihen nga llogaritë e ndërmarrjes nga llogaritari. Si mund ta bëjë këtë?
E nevojshme
- - një urdhër udhëtimi pune;
- - llogaritësi.
Udhëzimet
Hapi 1
Përcaktoni sa duhet t'i lëshojë kompania punonjësit për të kompensuar shpenzimet. Sipas ligjit të Federatës Ruse, punëdhënësi duhet t'i paguajë punonjësit udhëtimin në vendin e udhëtimit të biznesit, akomodimin e tij në një hotel ose shtëpi me qira për kohëzgjatjen e qëndrimit të tij në një qytet dhe një vend tjetër, si dhe dieta. Shuma specifike e ndihmës ditore të jetesës nuk përcaktohet në ligj. Duhet të përcaktohet nga urdhrat e brendshëm të menaxhmentit të ndërmarrjes. Shumat e dietës mund të ndryshojnë në varësi të vendit të udhëtimit ose madje të caktohen individualisht në përputhje me një kontratë pune ose një urdhër udhëtimi biznesi. Gjithashtu, organizata mund të paguajë veçmas për shpenzimet e tjera të punonjësit, për shembull, shpenzimet e përfaqësimit dhe dhuratat për partnerët e biznesit. Ky informacion mund të merret nga urdhri për dërgimin në një udhëtim pune.
Hapi 2
Llogaritni shumën tuaj të ndihmës ditore. Ato varen nga numri i ditëve që një person kalon në një udhëtim pune. Numërimi fillon nga momenti kur një person largohet nga territori i vendbanimit ku ndodhet organizata. Për shembull, nëse një punonjës fluturon në një udhëtim pune më 15 shtator në një aeroplan që niset në 23.30, atëherë ai duhet të fillojë të marrë shtesat ditore nga dita e nisjes, domethënë nga 15 shtatori.
Hapi 3
Përfshini saktë informacionin në lidhje me shpenzimet e udhëtimit në regjistrat e kontabilitetit të biznesit tuaj. Të gjitha pagesat në lidhje me udhëtimet e biznesit duhet të regjistrohen në kategorinë "Shpenzime për aktivitete të zakonshme". Në disa raste, për shembull, nëse një udhëtim pune shoqërohet me blerjen e pajisjeve të reja, atëherë të gjitha shpenzimet për të përfshihen në kolonën e shpenzimeve të ndërmarrjes në lidhje me këtë lloj aktiviteti.
Vetë paratë debitohen nga llogaritë e ndërmarrjes të përcaktuara si "Prodhimi kryesor", "Kostot e prodhimit" ose "Shpenzimet e familjes". Në këtë rast, dokumentet pasqyrojnë qëllimin e pagesës, "Pagesa ndaj një punonjësi për shpenzimet e përgjegjshme të udhëtimit".
