Shpesh, pasi kanë bërë saktë llogaritjet për të plotësuar deklaratën, disa llogaritarë bëjnë gabime në plotësimin e këtij dokumenti. Rezulton se vlerat totale për deklaratën tatimore do të jenë të sakta dhe disa tregues të deklaratës tatimore janë të shtrembëruar. Rezultati është një deklaratë me llogaritjet e sakta të bazës tatimore dhe shumës së taksës së llogaritur, por në trupin e deklaratës, të dhëna të gabuara për disa tregues shtrembërojnë pamjen e plotë të raportit tatimor. Për plotësimin korrekt të deklaratës, është e nevojshme të kontrolloni korrektësinë e plotësimit të këtij dokumenti.
E nevojshme
- - Projekt-deklarata e përfunduar e tatimit mbi fitimin;
- - treguesit e performancës financiare për periudhën raportuese;
- - llogaritësi.
Udhëzimet
Hapi 1
Filloni kontrollin nga fleta 02. Kontrolloni korrespondencën e rreshtave 010, 020, 030 dhe 040 dhe linjat përfundimtare të shtojcave nr. 1, 2, 6 dhe 7 në fletën 2. Barazia e këtyre listave duhet të jetë e detyrueshme.
Hapi 2
Kontrolloni korrektësinë e plotësimit të Shtojcës 1 në fletën 02. Një gabim i zakonshëm në plotësimin e kësaj shtojce është se tatimpaguesit nuk përshkruajnë me hollësi lloje të caktuara të të ardhurave nga shitja, dhe gjithashtu gabimisht i përfshijnë ato në linjat për llojet e tjera të të ardhurave.
Hapi 3
Kontrolloni korrektësinë e plotësimit të Shtojcës 2 në fletën 02. Kushtojini vëmendje mënyrës se si tregohen humbjet, të llogaritura në një renditje të veçantë. Këta tregues janë llogaritur duke marrë parasysh specifikat e aktiviteteve për periudhën aktuale. Duhet të kihet parasysh se varësisht nga fakti nëse kompania ka pësuar humbje apo ka mbetur në fitim, zbatohen formula të caktuara për llogaritjen e treguesve, të përshkruara në procedurën për plotësimin e deklaratës së tatimit mbi të ardhurat.
Hapi 4
Kontrolloni nëse keni plotësuar në mënyrë të saktë Shtojcën 4 në fletën 02. Një gabim i zakonshëm në plotësimin e kësaj shtojce është llogaritja jo korrekte e zvogëlimit të shumës së humbjes së marrë në periudhën e mëparshme tatimore. Kontrolloni treguesin në rreshtin 100, duhet të korrespondojë me rreshtin 150 të fletës 2.
Hapi 5
Kontrolloni korrektësinë e plotësimit të Shtojcës 7 të fletës 2. Një gabim i zakonshëm në llogaritjet e kësaj shtojce është përcaktimi i pasaktë i lejimit për borxhet e dyshimta. Sipas Artit. 249 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse, shuma e kësaj rezerve nuk mund të kalojë 10% të të ardhurave. Përcaktoni shumën e rezervës dhe bëni një llogaritje përqindjeje në raport me të ardhurat.
