Nëse fatura është futur gabimisht për të zbritur TVSH-në, atëherë krijohet një libër blerjeje për periudhën në të cilën është krijuar. Fletët shtesë duhet të plotësohen me librin e blerjes. Forma e tyre është aprovuar nga Dekreti i Qeverisë dhe është një shtojcë e rregullave për mirëmbajtjen e një libri të blerjeve gjatë llogaritjes së TVSH-së.
E nevojshme
- - një faturë në të cilën është pranuar gabimisht për zbritjen e TVSH-së;
- - librin e blerjeve për periudhën tatimore në të cilën është krijuar fatura;
- - dokumentet e ndërmarrjes;
- - Dekretet e Qeverisë Nr. 283 dhe 451;
- - shtojcat e rregullave për mirëmbajtjen e një libri të blerjeve gjatë llogaritjes së TVSH-së;
- - detajet e blerësit.
Udhëzimet
Hapi 1
Krijoni një libër blerjesh për periudhën në të cilën është pranuar gabimisht për zbritjen e TVSH-së në faturë. Shkruani numrin serik në fletën shtesë. Shkruani emrin e plotë, të shkurtuar të biznesit të blerësit në përputhje me statutin, dokumentin tjetër përbërës. Vendosni numrin e identifikimit të tatimpaguesit, kodin e arsyes së regjistrimit në shërbimin tatimor të palës tjetër. Shënoni periudhën tatimore në të cilën TVSH-ja u pranua gabimisht për zbritje në faturë. Shkruaj muajin, tremujorin dhe vitin. Vendosni datën aktuale të plotësimit të fletës shtesë të librit të blerjes.
Hapi 2
Një fletë shtesë e librit të blerjeve përbëhet nga 12 kolona. Kolona e parë ka për qëllim futjen e një numri serial. Në të dytën - shënoni datën, numrin e faturës, në të cilën është pranuar gabimisht për zbritjen e TVSH-së, në të tretën - ditën, muajin, vitin kur dokumenti është paguar nga blerësi. Në kolonën e katërt, shënoni datën e regjistrimit të produkteve të shitura.
Hapi 3
Në kolonën e pestë të fletës suplementare të librit të blerjes, shkruani emrin e kompanisë tuaj, e cila duhet të korrespondojë me emrin e treguar në statutin e një dokumenti tjetër përbërës. Në kolonat 5a dhe 5b, futni numrin e identifikimit të tatimpaguesit, kodin e arsyes për t'u regjistruar në zyrën e taksave.
Hapi 4
Kolona e gjashtë e fletës shtesë ka për qëllim të tregojë vendin e origjinës së produkteve të shitura. Nëse mallrat janë prodhuar jashtë territorit të Federatës Ruse, atëherë duhet të tregoni numrin dhe datën e deklaratës doganore. Në kolonën e shtatë, shënoni shumën e faturës, përfshirë TVSH-në.
Hapi 5
Kolonat 8a dhe 8b kanë për qëllim të fusin shumat e faturave për mallrat që i nënshtrohen TVSH-së në normën 18%, 9a dhe 9b - në normën prej 10%, 10 - 0%, 11a dhe 11b - 20%. Në kolonën e dymbëdhjetë, shënoni sasinë e produkteve të shitura sipas faturës për produktet që nuk i nënshtrohen TVSH-së.
Hapi 6
Në fushën "Total", tregoni shumën totale për kolonat 8-12, duke përjashtuar shënimet e anuluara të faturave. Krye llogaritari, drejtori i përgjithshëm (duke treguar pozicionet, mbiemrat, inicialet e tyre) ka të drejtë të nënshkruajë një fletë shtesë.
Hapi 7
Nëse forma ligjore e ndërmarrjes suaj është një sipërmarrës individual, tregoni datën dhe numrin e certifikatës së regjistrimit shtetëror të sipërmarrësit individual.
